特朗普力推的《美麗大法案》（The One Big Beautiful Bill）正式落地，全球跨境電商生態(tài)迎來(lái)劇震。
根據(jù)新規(guī)，只要中國(guó)賣家使用亞馬遜FBA倉(cāng)庫(kù)或持有美國(guó)商標(biāo)，其收入均被美國(guó)國(guó)稅局認(rèn)定為“有效關(guān)聯(lián)收入（ECI）”，必須申報(bào)繳納所得稅。
否則將面臨30%銷售額強(qiáng)制征稅及歷史追繳。
“過(guò)去被視為低風(fēng)險(xiǎn)的電商收入，現(xiàn)已成為IRS的優(yōu)先稽查目標(biāo)?！倍悇?wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)Clear Start Tax發(fā)出警示?？缇畴娚探?jīng)營(yíng)者若繼續(xù)忽視稅務(wù)合規(guī)，輕則面臨巨額追繳，重則觸發(fā)賬戶凍結(jié)。
圖源：網(wǎng)絡(luò)
FBA倉(cāng)與美國(guó)商標(biāo)成“致命陷阱”
美國(guó)國(guó)稅局（IRS）在2025年將電商銷售列為重點(diǎn)審查領(lǐng)域。
根據(jù)IRS發(fā)布的“有效關(guān)聯(lián)收入（ECI）”指引，使用FBA倉(cāng)儲(chǔ)存商品或運(yùn)用美國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的跨境賣家，即便公司注冊(cè)地不在美國(guó)，也被視為在美國(guó)開(kāi)展業(yè)務(wù)。
新規(guī)要求賣家主動(dòng)填寫1120-F表格申報(bào)利潤(rùn)。若未及時(shí)提交，IRS將按總銷售額的30%強(qiáng)制征稅，并有權(quán)追溯過(guò)往幾年的銷售記錄進(jìn)行追繳。
“我們正看到IRS處理線上收入方式的重大轉(zhuǎn)變?！盋lear Start Tax發(fā)言人指出，“曾經(jīng)被視為低風(fēng)險(xiǎn)的副業(yè)收入，如今已成為焦點(diǎn)。電商賣家若還未認(rèn)真對(duì)待稅務(wù)合規(guī)，今年必須改變?！?/span>
與此同時(shí)，美國(guó)海關(guān)政策同步收緊。今年7月30日，白宮發(fā)布行政令廢除800美元以下小額免稅規(guī)則（de minimis）。從8月29日起，所有進(jìn)入美國(guó)的包裹都必須清關(guān)、申報(bào)HS編碼并繳納關(guān)稅，稅率根據(jù)原產(chǎn)國(guó)和產(chǎn)品類別在10%-50%之間浮動(dòng)。
圖源：craftybase
賣家的200萬(wàn)補(bǔ)稅賬單
廣東一位經(jīng)營(yíng)七年的亞馬遜老賣家，因未如實(shí)申報(bào)歐洲站數(shù)百萬(wàn)元銷售收入，被稅務(wù)機(jī)關(guān)要求補(bǔ)繳稅款。更觸目驚心的案例來(lái)自美國(guó)海關(guān)。
一位跨境賣家因長(zhǎng)期低申報(bào)，突然收到海關(guān)通知，要求補(bǔ)交近三年全部36票貨物的完整清關(guān)資料。初步估算，按實(shí)際貨值追繳的關(guān)稅和罰金累計(jì)超過(guò)200萬(wàn)元，相當(dāng)于該賣家全年凈利潤(rùn)。
“如果補(bǔ)交這200萬(wàn)，不知道猴年馬月才能賺回來(lái)。不如換號(hào)重開(kāi)。”有同行這樣建議。
但專業(yè)人士警告：棄店逃不過(guò)IRS和海關(guān)的雙重打擊，可能影響品牌、店鋪、法人入境甚至導(dǎo)致賬號(hào)凍結(jié)。
歐洲站同樣風(fēng)聲鶴唳。
近日，深圳、武漢、東莞、長(zhǎng)沙等多地亞馬遜德國(guó)站賣家收到補(bǔ)稅通知，德國(guó)稅局判定其在2018-2021年期間存在年報(bào)少報(bào)、漏報(bào)情況，要求限時(shí)修改申報(bào)并補(bǔ)繳。
圖源：網(wǎng)絡(luò)
稅務(wù)合規(guī)已成生死線
全球稅務(wù)合規(guī)監(jiān)管版圖正在加速整合。
歐盟正式通過(guò)IOSS增值稅改革，規(guī)定從2028年7月1日起，進(jìn)口至歐盟、單價(jià)不超過(guò)150歐元的商品，增值稅將由賣家或平臺(tái)負(fù)責(zé)繳納，不再由消費(fèi)者在海關(guān)支付。
東南亞多國(guó)同步發(fā)力，越南財(cái)政部將完善電商稅收政策，特別是直播帶貨等新興業(yè)態(tài)的稅務(wù)合規(guī)要求，由Shopee、Lazada、TikTok Shop等平臺(tái)代扣代繳賣家稅款。印尼則強(qiáng)制電商平臺(tái)代扣0.5%所得稅。
至于歐洲國(guó)家，除德國(guó)外，英國(guó)和法國(guó)稅務(wù)局也向賣家發(fā)出補(bǔ)繳通知，要求重新申報(bào)并補(bǔ)繳稅款。這些通知基本沒(méi)有給賣家留下退路——要么補(bǔ)繳稅款，要么結(jié)束店鋪。
越南財(cái)政部副部長(zhǎng)發(fā)言 圖源：VGP/Quang Thuong
合規(guī)經(jīng)營(yíng)方得始終
從美國(guó)到東南亞，再到歐洲，電商稅務(wù)合規(guī)已成為不可逆轉(zhuǎn)的大勢(shì)所趨。未來(lái)，合規(guī)不僅是跨境賣家生存的底線，更將成為其重要的競(jìng)爭(zhēng)壁壘。
跨境賣家們必須盡早梳理自身稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，借助專業(yè)服務(wù)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)效經(jīng)營(yíng)，切不可因一時(shí)疏忽而因小失大。需知在激烈的全球電商市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，只有合規(guī)經(jīng)營(yíng)才能行穩(wěn)致遠(yuǎn)。
